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星期四, 11月 21, 2019

您的业务性质可能会导致大量的汽车行驶。这是一项费用,需要非常详细的文件和证明,才能获得您所允许的扣除额。

有两种方法用于确定您在年度申报的汽车费用金额: 标准里程率实际费用。在这两种情况下,当您将车辆用于业务和个人使用时,您必须将费用分配在个人使用和业务用途之间。请记住,您不能扣除因个人使用或上下班而产生的汽车支出。 然后,您应该开始定期记录每天商务旅行的车程。您的日常规划本是做到这一点最简单也是最合乎逻辑的方法。

在日常规划本中记录每一次商务旅行和行驶的里程数。 在每个里程条目的旁边,记下谁、何地、何时以及为什么。(注:这是 4 Ws: who, where, when 和 why。)“为什么(why)”总是包含您旅行的商务目的。为了简单起见,您可以将代码或符号用于最常见的目的。例子可以包括: “STP” 用于展示计划( showing the Plan)、”S”  用于研讨会、大会或会议( seminars, conventions 或 conferences)、 “B”用于去银行(trips to the bank)、“D” 用于零售客户Amway产品 送货(product deliveries)等等。“谁(who)”就是您打电话对象的的名字和地址。如果您要参加开放式商机会议,请记录主办会议人的姓名和地址,演讲者的姓名,以及任何与您一同前往参加会议且有兴趣加入业务的姓名。记录所有您向零售客户销售产品的姓名,以及所有您向他们展示营业计划的人的姓名,即使他们最终未进入这项业务。 记录您尝试联系推荐人以及尝试进行零售产品销售的方法,这是一个非常好的主意。最后,请保留您的上线通讯副本,以证实您曾经参加过的任何公开会议、研讨会、大会、会议、培训教育课程以及其他商务活动。

通常上下班通勤的里程不可扣除,然而经营您的业务所产生的里程可扣除。一般来说,I.R.S.规则还规定汽车费用是可扣除的,但您必须从主要营业场所出发,对大多数IBO而言就是他们的家。现在,提供一些有趣的场景,如果您像许多成功的 IBO,他们会在午餐时间或者在上班或下班的时候定期发展业务。

如果您早上开车上班(通勤里程不可扣除),那么在午餐时您开车去会见一个人并与他分享营业计划呢? 从工作场所到午餐会面地点的往返里程数是可扣除的,因为这完全是出于商业原因。如果您在下班的回家路上遇到{ 29 }下线{ 30 }IBO怎么办呢?从您的工作场所到下班后会议地点的里程是可以扣除的。但您下班后会议地点到家里的里程不算,因为这被认为是通勤的一部分。第二天早上,在上班的路上,如果您停下来向 上线IBO咨询您的业务,该怎么办? 从您的家到第一站的里程是可以扣除的,因为您离开了主要营业场所去出差。然而,从出差地点到您的工作地方是您通勤的一部分。听起来太详细了吗? 是的,但每一个情况都是合法的,可扣除的里程非常重要,所以是值得做的工作。

为了做出适当的汽车费用抵扣,首先应将您的个人和通勤里程与您所记录的商务里程分开。在年初和年末读取您的车里的里程表数据,以确定年度总里程。每年行驶的总里程数减去记录的商务里程数,剩下来的数据就是您的个人和通勤总里程数。其次,将通勤里程和个人里程分开,确定往返您的工作里程,然后乘以该年的预计工作天数。

商务里程

+ 通勤里程

+ 个人里程

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= 年度总里程

商务、通勤和个人里程总数都都必须列在报表C(Schedule C)的背面。如果未包括这三个总数中的任何一个,可能会引起审核的警示,显示您没有保留足够的里程记录,或者您可能试图扣除不可扣除的里程。此外,请务必完整回答报表C(Schedule C)第IV部分的问题,承认您有证据支持您的减税,并且您的证据是书面形式。

一旦您验证了您的商务里程,然后您必须选择方法来扣除您的汽车费用。如果您选择标准里程, 请访问 www.irs.gov 并搜索"standard mileage rate"(标准里程率)。这个比率会随着车辆运营成本的变化而逐年改变,或者您可以扣除全年汽车总费用的百分比,这个百分比等于由里程计算决定的商业用途百分比(实际费用减税)。实际的汽车费用包括汽油、机油更换、修理、保险、折旧、个人财产税(牌照费)、利息支出等。请注意,商务旅行所产生的停车费和过路费是可单独扣除的业务支出,不应包含在您的汽车费用中。

如果您正在努力发展您的业务,因此行驶很多里程,那么标准里程率通常会为您的汽车使用提供更高的减税额。如果您选择使用标准里程率扣除汽车费用,那么您就不能扣除任何其他汽车费用,除非是汽车贷款支付的利息。 除了汽车贷款的利息支付之外,您可以按照与您的业务使用量成比例的数额采用标准里程费率减税。例如,如果您的计算显示40%的汽车使用是用于业务的,那么在标准里程率减税下,您可以另外该车的40%的汽车贷款利息可减税。标准里程率经常变化,所以现行的里程率请咨询您的会计师,或者参考适用的国税局准则(IRS Guidelines)。

如果您选择实际的费用方法,您应该寻求帮助计算折旧费用。折旧额度是有限的、复杂的、每年都会变动。 请注意,您不能同时恢复使用标准里程率和折旧。 一旦您选择实际费用方法或标准里程费率方法申报汽车费用减税,您必须继续使用该方法,直到您更换车辆。在那个时候,您可以再次选择您想使用的方法。

无论您选择哪种方法申报您的汽车费用,通常最好保留一年的所有汽油和修理费收据。 无论采用哪种方法,您都必须证明您确实行驶了所申报的里程数。 汽油、机油更换和维修收据通常是最好的证据。

记录汽车费用是一件繁琐的工作,但您不要厌倦使用日常规划本! 相信我,这将是值得花费每分钟的时间,适当地记录您的汽车使用情况。此外,这样做是良好的业务经营习惯。保留完好的记录,特别是与汽车和旅行费用有关的记录,在审核时可以为您节省数百甚至数千美元。 所以,使用您的工具来记录您的支出,仿佛就像现在有人站在您身边一样,提供您金钱来记录信息。